UPI Transactions Tax Free India: ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಡಿಜಿಟಲ್‌ ಪಾವತಿಗಳ ಜಗತ್ತನ್ನು UPI (Unified Payments Interface) ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಕ್ರಾಂತಿಕಾರಿಯಾಗಿ ಬದಲಾಯಿಸಿದೆ. ಆದರೆ, UPI ವಹಿವಾಟುಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಯಾವಾಗ ಬೀಳುತ್ತದೆ? ಯಾವ ವಹಿವಾಟುಗಳು ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ? ಈ ಲೇಖನವು ಕರ್ನಾಟಕದ ಜನರಿಗೆ, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಬೆಂಗಳೂರು, ಮೈಸೂರು, ಮಂಗಳೂರು ಮತ್ತು ಹುಬ್ಬಳ್ಳಿಯಂತಹ ನಗರಗಳಲ್ಲಿರುವವರಿಗೆ, ಈ ವಿಷಯದ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಸರಳ ಕನ್ನಡದಲ್ಲಿ ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
UPI ವಹಿವಾಟುಗಳ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತತೆ
UPI ಮೂಲಕ ವೈಯಕ್ತಿಕ ವಹಿವಾಟುಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಸ್ನೇಹಿತರಿಗೆ, ಕುಟುಂಬದವರಿಗೆ ಅಥವಾ ಸಂಬಂಧಿಕರಿಗೆ ಹಣ ಕಳುಹಿಸುವುದು, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇವುಗಳನ್ನು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯಡಿ ವಾಣಿಜ್ಯೇತರ ವಹಿವಾಟುಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದರೆ, ಈ ಹಣದ ಮೂಲವು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿರಬೇಕು. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಬೆಂಗಳೂರಿನ ಯುವಕನೊಬ್ಬ ತನ್ನ ಸ್ನೇಹಿತನಿಗೆ ₹20,000 ಕಳುಹಿಸಿದರೆ, ಇದು ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ವಹಿವಾಟುಗಳು (ವಾರ್ಷಿಕ ₹10 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು) ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ಗಮನಕ್ಕೆ ಬರಬಹುದು. ಆದ್ದರಿಂದ, ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಇಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅಗತ್ಯ.
ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ UPI ವಹಿವಾಟುಗಳು
ವ್ಯಾಪಾರ ವಹಿವಾಟುಗಳು
ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ UPI ವಹಿವಾಟುಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಮಂಗಳೂರಿನ ದುಕಾಣದಾರನೊಬ್ಬ ಗ್ರಾಹಕರಿಂದ ಸರಕು ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ₹50,000 ಪಡೆದರೆ, ಆದಾಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇಂತಹ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಮೇಲೆ GST (ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ) ಅಥವಾ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗಬಹುದು. ವ್ಯಾಪಾರಿಗಳು ಮತ್ತು ಫ್ರೀಲಾನ್ಸರ್‌ಗಳು ತಮ್ಮ ಆದಾಯವನ್ನು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್‌ (ITR) ಸಲ್ಲಿಕೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಘೋಷಿಸಬೇಕು. ಮೈಸೂರಿನ ಫ್ರೀಲಾನ್ಸ್‌ ಗ್ರಾಫಿಕ್‌ ಡಿಸೈನರ್‌ನೊಬ್ಬ UPI ಮೂಲಕ ತನ್ನ ಸೇವೆಗೆ ₹1 ಲಕ್ಷ ಪಡೆದರೆ, ಆತನ ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಉಡುಗೊರೆಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ
ಸಂಬಂಧಿಕರಿಂದ (ಪೋಷಕರು, ಸಹೋದರ-ಸಹೋದರಿಯರು, ಜೀವನಸಂಗಾತಿ, ಮಕ್ಕಳು) UPI ಮೂಲಕ ಪಡೆದ ಉಡುಗೊರೆಗಳು ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಆದರೆ, ಸಂಬಂಧಿಕರಲ್ಲದವರಿಂದ ₹50,000ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಉಡುಗೊರೆ ಪಡೆದರೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 56(2) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಹುಬ್ಬಳ್ಳಿಯ ವ್ಯಕ್ತಿಯೊಬ್ಬ ತನ್ನ ಸ್ನೇಹಿತನಿಂದ ₹75,000 ಉಡುಗೊರೆಯಾಗಿ ಪಡೆದರೆ, ₹50,000ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ₹25,000 ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ.
ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ವಹಿವಾಟುಗಳು
ಉಳಿತಾಯ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ವಾರ್ಷಿಕ ₹10 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ UPI ವಹಿವಾಟುಗಳು ಅಥವಾ ಚಾಲ್ತಿ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ₹50 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ಪರಿಶೀಲನೆಗೆ ಒಳಗಾಗಬಹುದು. ಇಂತಹ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ವಹಿವಾಟುಗಳ ಮೂಲವನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ ಸ್ಟೇಟ್‌ಮೆಂಟ್‌, ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಅಥವಾ ಇತರ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮುಖ್ಯ. ಬೆಂಗಳೂರಿನ ಉದ್ಯೋಗಿಯೊಬ್ಬ ತನ್ನ ಉಳಿತಾಯ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ₹12 ಲಕ್ಷ UPI ವಹಿವಾಟು ಮಾಡಿದರೆ, ಆತನಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ನೋಟಿಸ್‌ ಬರಬಹುದು.
ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು
UPI ವಹಿವಾಟುಗಳ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು, ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಆದಾಯ, ಉಡುಗೊರೆ, ಸಾಲದ ಮರುಪಾವತಿ ಅಥವಾ ಇತರ ವರ್ಗಗಳಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸಿ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಸಾಲದ ಮರುಪಾವತಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ಇದಕ್ಕೆ ಒಪ್ಪಂದ ಅಥವಾ ದಾಖಲೆಗಳು ಬೇಕಾಗಬಹುದು. ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ಚಿಕ್ಕ ಮೊತ್ತಗಳಾಗಿ ವಿಭಜಿಸುವುದು ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ಗಮನಕ್ಕೆ ಬರದಂತೆ ತಡೆಯಬಹುದು. ಆದರೆ, ಇದನ್ನು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಮಾಡಬೇಕು.
ಕರ್ನಾಟಕದ ನಗರಗಳಾದ ಬೆಂಗಳೂರು, ಮೈಸೂರು, ಮಂಗಳೂರು ಮತ್ತು ಹುಬ್ಬಳ್ಳಿಯಲ್ಲಿ UPI ವಹಿವಾಟುಗಳು ದೈನಂದಿನ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿವೆ. ಆದರೆ, ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸದಂತೆ ಎಚ್ಚರಿಕೆ ವಹಿಸಿ. ITR ಸಲ್ಲಿಕೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಘೋಷಿಸಿ, ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸಿದ್ಧವಾಗಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಿ. ಒಂದು ವೇಳೆ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ನೋಟಿಸ್‌ ಬಂದರೆ, ತಜ್ಞರಾದ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ. ಡಿಜಿಟಲ್‌ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸಲು UPI ಒಂದು ಉತ್ತಮ ಸಾಧನವಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅರಿತುಕೊಂಡು ಅನುಸರಿಸುವುದು ತೊಂದರೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತದೆ.
UPI ವಹಿವಾಟುಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಲಹೆಗಳು
ಎಲ್ಲ UPI ವಹಿವಾಟುಗಳಿಗೆ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ ಸ್ಟೇಟ್‌ಮೆಂಟ್‌, ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಅಥವಾ ರಸೀದಿಗಳನ್ನು ಇಡಿಕೊಳ್ಳಿ. ದೊಡ್ಡ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ. UPI ಆ್ಯಪ್‌ನ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್‌ ಇತಿಹಾಸವನ್ನು ಡೌನ್‌ಲೋಡ್ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ. ಎಲ್ಲ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿರುವುದನ್ನು ಖಾತರಿಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
2025ರ ಇತ್ತೀಚಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ, UPI ವಹಿವಾಟುಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಜನರಿಗೆ ಆರ್ಥಿಕ ಭದ್ರತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ಕರ್ನಾಟಕದ ಜನರು ಈ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ತಮ್ಮ ಡಿಜಿಟಲ್‌ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಸುರಕ್ಷಿತವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು.
