Mutual fund Taxation rules 2025: ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವವರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಮುಖ್ಯವಾಗಿವೆ. 2024ರ ಬಜೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಜಾರಿಯಾಗಿದ್ದು, 2025ರ ಬಜೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಹೊಸ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಲ್ಲ. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ ಇಕ್ವಿಟಿ, ಡೆಟ್ ಮತ್ತು ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ತೆರಿಗೆಯ ಬಗ್ಗೆ ವಿವರವಾಗಿ ತಿಳಿಯೋಣ, ಉದಾಹರಣೆಗಳೊಂದಿಗೆ.
ಇಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ತೆರಿಗೆ
ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಕನಿಷ್ಠ 65% ಷೇರುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ, ಅದು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ (LTCG) ಆಗುತ್ತದೆ. LTCG ದರ 12.5% ಆಗಿದ್ದು, ವಾರ್ಷಿಕ 1.25 ಲಕ್ಷ ರೂಪಾಯಿಗಳವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಇದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು 2 ಲಕ್ಷ ಲಾಭ ಮಾಡಿದರೆ, 75,000 ರೂಪಾಯಿಗಳ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ 12.5% ತೆರಿಗೆ ಕಟ್ಟಬೇಕು.
ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಅದು ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ (STCG) ಆಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಹಿಂದೆ ಇದು 15% ಆಗಿತ್ತು. ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಆದ್ಯತೆ ನೀಡಿ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಬಹುದು.
ಡೆಟ್ ಮತ್ತು ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ತೆರಿಗೆ
ಡೆಟ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು 65%ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಡೆಟ್ ಉಪಕರಣಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. 2023ರ ಏಪ್ರಿಲ್ 1ರ ನಂತರ ಖರೀದಿಸಿದವುಗಳಿಗೆ, ಲಾಭವನ್ನು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸೇರಿಸಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಕಟ್ಟಬೇಕು. ಇಂಡೆಕ್ಷನ್ ಲಾಭವಿಲ್ಲ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ 10 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, 20-30% ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗಬಹುದು.
ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಇಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಡೆಟ್ ಮಿಶ್ರಣವಾಗಿರುತ್ತವೆ. 65%ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಇಕ್ವಿಟಿ ಇದ್ದರೆ ಇಕ್ವಿಟಿ ನಿಯಮಗಳು ಅನ್ವಯ, ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಡೆಟ್ ನಿಯಮಗಳು. ಗೋಲ್ಡ್ ಅಥವಾ ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೂ ಇದೇ ನಿಯಮಗಳು ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತವೆ.
ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಮತ್ತು ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳು
ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಬರುವ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸೇರಿಸಿ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಕಟ್ಟಬೇಕು. 5,000 ರೂಪಾಯಿಗಳವರೆಗೆ TDS ಇಲ್ಲ. ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ (STT) ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ 0.001% ಇದೆ.
ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಲು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಹಾರ್ವೆಸ್ಟಿಂಗ್ ಬಳಸಿ: ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿ ಲಾಭವನ್ನು ಆಫ್‌ಸೆಟ್ ಮಾಡಿ. SIPಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ಯೂನಿಟ್‌ಗೆ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಪೀರಿಯಡ್ ಬೇರೆಯಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಆರ್ಥಿಕ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ. ಹೊಸ ನಿಯಮಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುತ್ತವೆ.
