UPI Payments Income Tax Notice Guide 2025: ಡಿಜಿಟಲ್ ಪಾವತಿಗಳು ಮಾನವನ ದೈನಂದಿನ ಜೀವನದ ಒಂದು ಭಾಗವಾಗಿದೆ. ಹೌದು ದಿನ ನಿತ್ಯದ ಬದುಕಿನಲ್ಲಿ ಸಣ್ಣ ಸಣ್ಣ UPI ಪಾವತಿಗಳನ್ನ ಮಾಡುತ್ತಿರುತ್ತೇವೆ, ಇದು ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ನಮಗೆ ಲಕ್ಷಗಟ್ಟಲೆ ಮೊತ್ತವಾಗಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಹೌದು ಬ್ಯಾಂಕು ಗಳು ಹಾಗೆ ನಮ್ಮ UPI ಆಪ್ ಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಗೆ ನಮ್ಮ ದಿನನಿತ್ಯದ ವಹಿವಾಟನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತಿರುತ್ತವೆ. ಹಾಗಾದರೆ ನಾವೀಗ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಳ್ಳುದು ಹೇಗೆ ಅನ್ನುವ ಬಗ್ಗೆ ನಾವೀಗ ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳೋಣ.
ಯುಪಿಐ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ರಾಡಾರ್‌ನಲ್ಲಿ ಏಕೆ?
ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಯುಪಿಐ ವಹಿವಾಟುಗಳು ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಾವತಿ ಸಂಸ್ಥೆ (NPCI) ಮೂಲಕ ನಿಯಂತ್ರಿತವಾಗಿವೆ. ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಯುಪಿಐ ಆಪ್‌ಗಳಾದ ಗೂಗಲ್ ಪೇ, ಫೋನ್‌ಪೇ, ಮತ್ತು ಪೇಟಿಎಂ ಈ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಡೇಟಾವನ್ನು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತವೆ. 2025ರಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ಡಿಜಿಟಲ್ ಡೇಟಾ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಬಲಪಡಿಸಿದ್ದು, ದೊಡ್ಡ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಜೊತೆಗೆ ಸ್ಥಿರ ಮಾದರಿಯ ಸಣ್ಣ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನೂ ಗಮನಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿ ದಿನಕ್ಕೆ ₹400 ಒಂದೇ ಖಾತೆಗೆ ರವಾನಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಇದು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ₹1.46 ಲಕ್ಷವಾಗುತ್ತದೆ. ಇಂತಹ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಟ್ಯೂಷನ್, ಫ್ರೀಲ್ಯಾನ್ಸಿಂಗ್ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರದಿಂದ ಬಂದ ಆದಾಯವೆಂದು ಇಲಾಖೆ ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆ 1961ರ ಸೆಕ್ಷನ್ 139(1) ಪ್ರಕಾರ, ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವು ತೆರಿಗೆ ಮಿತಿಯನ್ನು (2025ರಲ್ಲಿ ₹2.5 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹7 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ, ಆಯ್ಕೆಯ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ) ಮೀರಿದರೆ, ITR ಸಲ್ಲಿಸುವುದು ಕಡ್ಡಾಯ. ಯುಪಿಐ ಮೂಲಕ ಪಡೆದ ಆದಾಯವನ್ನು ಘೋಷಿಸದಿದ್ದರೆ, ಇಲಾಖೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 148 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೋಟಿಸ್ ಕಳುಹಿಸಬಹುದು.
ಯಾವ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಗಮನ ಸೆಳೆಯುತ್ತವೆ?
ಈ ಕೆಳಗಿನ ಯುಪಿಐ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ಗಮನಕ್ಕೆ ಬರಬಹುದು:
- ಸ್ಥಿರ ಮಾದರಿಯ ವಹಿವಾಟು: ಒಂದೇ ಖಾತೆಗೆ ದಿನಕ್ಕೆ ₹500 ರವಾನಿಸುವುದು, ಇದು ಆದಾಯದ ಚಿಹ್ನೆಯಾಗಿರಬಹುದು.
- ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತ: ಒಂದೇ ವಹಿವಾಟಿನಲ್ಲಿ ₹50,000ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಾವತಿಗಳು.
- ವ್ಯಾಪಾರ-ಸಂಬಂಧಿತ ವಹಿವಾಟು: ಟ್ಯೂಷನ್, ಸೇವೆಗಳು, ಅಥವಾ ಫ್ರೀಲ್ಯಾನ್ಸಿಂಗ್‌ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಪಾವತಿಗಳು.
- ವೈಯಕ್ತಿಕ ವೆಚ್ಚವಲ್ಲದ ವಹಿವಾಟು: ದೈನಂದಿನ ಖರ್ಚಿಗೆ (ಕಿರಾಣಿ, ತರಕಾರಿ) ಸಂಬಂಧಿಸದ ಪಾವತಿಗಳು.
ವೈಯಕ্তಿಕ ಖರ್ಚಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಸಣ್ಣ ವಹಿವಾಟುಗಳು (₹100-₹200) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಸೂಚಿಸುವ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಘೋಷಿಸಬೇಕು. 2025ರಲ್ಲಿ ಇಲಾಖೆಯ AI-ಆಧಾರಿತ ಡೇಟಾ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಈ ಮಾದರಿಗಳನ್ನು ಸುಲಭವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನೋಟಿಸ್ ತಪ್ಪಿಸುವುದು ಹೇಗೆ?
ನೋಟಿಸ್ ತಪ್ಪಿಸಲು ಈ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿ:
- ಸರಿಯಾದ ITR ಸಲ್ಲಿಕೆ: ಎಲ್ಲ ಆದಾಯವನ್ನು (ಯುಪಿಐ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ವರ್ಗಾವಣೆ, ರೊಕ್ಕು) ITRನಲ್ಲಿ ಘೋಷಿಸಿ. ಫ್ರೀಲ್ಯಾನ್ಸಿಂಗ್ ಆದಾಯವನ್ನು ‘ವೃತ್ತಿಯಿಂದ ಆದಾಯ’ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಿ.
- ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ: ಯುಪಿಐ ವಹಿವಾಟುಗಳ ದಾಖಲೆ, ಒಡಂಬಡಿಕೆ ಪತ್ರಗಳು, ಅಥವಾ ರಸೀದಿಗಳನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಿ.
- ತೆರಿಗೆ ಮಿತಿಯನ್ನು ಗಮನಿಸಿ: 2025ರಲ್ಲಿ ₹2.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ (ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ) ಅಥವಾ ₹7 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ (ಹೊಸ ಯೋಜನೆ) ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ. ಇದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ ITR ಸಲ್ಲಿಸಿ.
- ವ್ಯಾಪಾರ ನೋಂದಣಿ: ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ಫ್ರೀಲ್ಯಾನ್ಸಿಂಗ್‌ಗೆ GST ನೋಂದಣಿ (₹20 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಆದಾಯಕ್ಕೆ) ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ.
- ನಿಯಮಿತ ದಾಖಲೆ ಪರಿಶೀಲನೆ: ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸ್ಟೇಟ್‌ಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ, ಯಾವುದೇ ತಪ್ಪು ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಸರಿಪಡಿಸಿ.
ಕಾನೂನು ಪರಿಣಾಮಗಳು ಮತ್ತು ಸಲಹೆಗಳು
ಆದಾಯವನ್ನು ಘೋಷಿಸದಿದ್ದರೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 271(1)(c) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ 100-300% ದಂಡ ಅಥವಾ 7 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಜೈಲು ಶಿಕ್ಷೆ ಸಾಧ್ಯ. 2025ರಲ್ಲಿ ಇಲಾಖೆಯ ಡಿಜಿಟಲ್ ಮಾನಿಟರಿಂಗ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಿಂದ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಮರೆಮಾಚಲು ಕಷ್ಟ. ಸಣ್ಣ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಆದಾಯವೆಂದು ತಪ್ಪಾಗಿ ಗುರುತಿಸಿದರೆ, ದಾಖಲೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಸ್ಪಷ್ಟನೆ ನೀಡಬಹುದು.
